华工科技产业股份有限公司再融资反馈意见
2016年08月10日 05:11来源: 证监会

 

  1.关于本次募投项目,请申请人:

  (1)披露募集资金具体用途,说明投资构成及是否用于非资本性支出、具体金额及测算依据,说明其合理性;说明募投项目投资规模是否超过项目需要量。

  (2)说明募投项目与公司现有主业之间的关系:募投项目为生产具体产品,均应当说明产品的目标客户类型、上游供应商类型、终端用途等内容,募投项目为提供服务的,应披露具体商业模式和盈利模式,同时应明确:①现有公司主业产品或某一种产品(或服务),本次募投仅涉及产能扩张(至少应列示该产品目前的产能利用率、产销率及该产品毛利率等参数);②现有公司主业产品(或服务)的升级换代,应明确具体何种产品的升级,现有产品的毛利率水平,升级换代的原因,是否具备更新换代的资质、技术及人员等资源储备;相关风险因素的识别及揭示是否充分;③与主业无关的新产品或服务(转型),应说明涉足新领域的战略考虑,相关资质、技术及人员等资源储备。

  (3)披露募投项目目前所处的阶段,后续仍需经历的关键环节(即达到预定可使用状态所必须经历的阶段),量产并实现销售是否存在实质性障碍,如已实现销售,应披露具体收入金额;风险揭示是否充分。

  (4)结合已披露的效益预测情况进一步说明效益测算的依据及其谨慎性。

  (5)披露项目建设进度安排。

  (6)结合本次募投项目投资规模和现有资产规模,分析未来折旧、摊销可能对公司业绩产生的影响(如涉及),揭示相关风险。

  请保荐机构针对上述事项发表明确意见。

  2.请保荐机构针对申请人本次非公开发行股票是否符合《上市公司证券发行管理办法》第三十九条第(四)项的规定发表明确意见。

  3.请申请人说明本次募投项目中“智能终端产业基地项目”的实施地点,是否已取得项目实施用地,已经履行和还需履行的相关政府部门的审批手续,是否存在无法顺利取得募投项目用地而导致此募投项目无法顺利实施的风险,相关风险是否已充分披露。请保荐机构和申请人律师对此进行核查并发表明确意见。

  4.请保荐机构对申请人《公司章程》与现金分红相关的条款、最近三年现金分红政策实际执行情况是否符合证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第3号-上市公司现金分红》的规定发表核查意见;说明申请人最近三年的现金分红是否符合《公司章程》的规定。

  5.请申请人按照《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》(证监会公告[2015]31号)的规定履行审议程序和信息披露义务。即期回报被摊薄的,填补回报措施与承诺的内容应明确且具有可操作性。请保荐机构对申请人落实上述规定的情况发表核查意见。

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